企業(yè)可以通過一定期間內(nèi)現(xiàn)金的流出和流入來推斷出當前企業(yè)內(nèi)部現(xiàn)金的一個存量。同樣企業(yè)也可以根據(jù)未來可能的現(xiàn)金流出和流入量，并結(jié)合自身對于風(fēng)險偏好程度，來設(shè)定一個合理的現(xiàn)金余額。
企業(yè)現(xiàn)金流的預(yù)測主要可以從現(xiàn)金的流入和流出這兩方面進行。現(xiàn)金的流入主要包括經(jīng)營活動、投資活動和籌資活動的現(xiàn)金流入�，F(xiàn)金的流出主要包括營業(yè)活動、投資活動和籌資活動的現(xiàn)金流出。營業(yè)活動的現(xiàn)金流出主要包括期間費用的支付，各種稅金的支付等。
企業(yè)可以通過一定期間內(nèi)現(xiàn)金的流出和流入來推斷出當前企業(yè)內(nèi)部現(xiàn)金的一個存量。同樣企業(yè)也可以根據(jù)未來可能的現(xiàn)金流出和流入量，并結(jié)合自身對于風(fēng)險偏好程度，來設(shè)定一個合理的現(xiàn)金余額。
企業(yè)對于現(xiàn)金流的預(yù)測根據(jù)時間長短不同可以分為：短期、中期和長期。通常期限越長，預(yù)測的準確性越差。選擇何種期限的現(xiàn)金流預(yù)測方法完全出自企業(yè)自身實際要求。選擇長期的現(xiàn)金流預(yù)測計劃，則要較多的縱觀企業(yè)整體，例如公司的現(xiàn)金流是否與其發(fā)展的戰(zhàn)略相符；企業(yè)未來投資機會與現(xiàn)金需求之間的關(guān)系、比重及未來可能產(chǎn)生的各種風(fēng)險。為了使企業(yè)現(xiàn)金預(yù)測更為準確和精確，企業(yè)通常每年會要進行更新和檢查，重新確定現(xiàn)金流的預(yù)期目標。中期的現(xiàn)金流預(yù)測主要是幫助企業(yè)掌握未來一年內(nèi)現(xiàn)金流的波動情況，為企業(yè)管理者提供未來一年的現(xiàn)金保證。 |
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